Objectifs spécifiques
A la fin de leurs activités d’apprentissage, les participants seront capables de :
Décrire le schémas des flux financiers du financement direct ;
Expliquer les règles de gestion des comptes bancaires du financement direct.
I. Généralités sur la gestion financière et comptable⚓
Une bonne gestion financière est un facteur de succès important dans l’exécution d’un projet. Sans une gestion financière saine, l’utilisation du budget de ce projet ou programme et des moyens financiers ne sera pas optimale. Par ailleurs, l’on ne pourra pas disposer d’informations exactes, complètes et actualisées, permettant de prendre de bonnes décisions.
L’exécution des budgets des projets et programmes est assujettie à l’élaboration d’un Plan de Travail Annuel (PTA). Le PTA prévoit les activités budgétisées à exécuter dans le cadre de la mise en œuvre des projets et programmes. Une fois que les plans d’actions sont validés par les acteurs et partenaires, la convention est signée.
Selon le schéma des flux de fonds utilisés, la Direction de l’Administration générale et de l’Equipement (DAGE) ou la Direction de l’Ordonnancement des Dépenses Publiques (DODP) procède à l’ouverture d’un compte bancaire spécial pour recevoir les fonds du Partenaire Technique et Financier (PTF). La DAGE, pour mener à bien sa mission, demande à chaque bénéficiaire d’ouvrir un compte bancaire dédié pour la mise en œuvre des activités au niveau déconcentré.
II. Le flux de fonds du financement direct (USAID)⚓
Commentaire du schéma de flux de trésorerie :
La DAGE soumet les demandes de remboursement ou d’avance à la DODP qui les transmet à l’USAID. Une fois les fonds mis à la disposition du compte principal par l’USAID, la DODP effectue le transfert au profit du compte ouvert par la DAGE. Cette dernière alimente les comptes des bénéficiaires pour leur permettre de mener à bien leurs activités respectives.
III. Gestion des comptes bancaires⚓
1. Le Compte principal
Le compte principal est logé dans une banque commerciale pour recevoir directement les fonds provenant du partenaire.
Il alimente les sous comptes selon les plans d’actions trimestriels et procède au règlement de toutes les dépenses éligibles. Le compte principal doit exclusivement recevoir les fonds du programme.
2. Le sous-compte
Le sous compte géré par la DAGE est logé, dans une banque commerciale pour recevoir directement les fonds venant du compte principal, selon les flux de fonds adoptés.
Il permet de mettre en œuvre les activités des plans d’actions trimestriels validés, et de procéder au paiement de toutes les dépenses éligibles. Le sous compte doit exclusivement recevoir les fonds du projet.
3. Les comptes des bénéficiaires (IA et IEF)
Le compte des l’IA est logé dans une banque commerciale pour recevoir directement les fonds venant du sous compte de la DAGE.
Le compte de l’IEF est logé dans une banque commerciale pour recevoir directement les fonds venant du compte de l’IA.
Ces comptes permettent de mettre en œuvre les activités des plans d’actions validés, et de procéder au paiement de toutes les dépenses éligibles. Ces différents comptes doivent exclusivement recevoir les fonds du projet.
Evaluation⚓
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